Описание товара
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Задача 2. За 1 квартал 2019г. организацией общественного питания осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС): - реализованы продукты питания студенческой столовой - 567840, - реализованы продукты питания столовой завода - 644700, - реализованы продукты питания через кафе - 756800. Организация арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 172800, в том числе НДС. За квартал совершены операции: - акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование 328800, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято; - акцептован счет-фактура за продукты - 275000, в т.ч. НДС – 10%, -командировочные расходы –120000, в т.ч. НДС. Организация перечислила НДС в бюджет – 28 апреля. Задание: 1. отразите операции в учете, определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал и пени. 2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал. Задача 3. Уставный капитал АО публичного типа «Квартал» состоит из 5000 акций. Учредителями являются иностранные организации - 1200 акций, российские физические лица - 1000 акций, российские организации - 2800 акций. Доходы АО открытого типа «Квартал» за 2019 год - 82200000, в т.ч. НДС. Расходы, признаваемые в бухгалтерском учете и в налоговом учете - 60850000. Расходы на рекламу, нормируемые в налоговом учете, - 4800000, в т.ч. НДС. По решению годового собрания акционеров, на дивиденды направлены 55% чистой прибыли. В 2019 году АО «Квартал» получило дивиденды от банка - 385000. Задание: - отразить операции в бухгалтерском учете - определить налог на прибыль и налог на доходы в виде дивидендов. Задача 4. Компания занимается выращиванием в 2019 году плодовых и ягодных культур. Режим налогообложения - ЕСХН. Покупателям отгружено на 1650000 руб., покупатели оплатили – 1345000 руб. Фирма уплачивает взносы на “травматизм” по тарифу 1%. В январе компания купила за 96 000 ₽ (в т. ч. НДС) и осуществила ввод в эксплуатацию производственного оборудования для использования в ЕСХН-деятельности. Она оплатила оборудование в феврале. В I полугодии были приобретены: - минеральные удобрения стоимостью 180 000 ₽ (в т. ч. НДС). По состоянию на 01.07.2018 г. оплачено только 108 000 ₽; - саженцы стоимостью 498000 ₽ (в т. ч. НДС). Были оплачены полностью. Заработная плата персоналу – 260 000 руб. Задание: - определите ЕСХН за полугодие.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Задача 2. За 1 квартал 2019г. организацией общественного питания осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС): - реализованы продукты питания студенческой столовой - 567840, - реализованы продукты питания столовой завода - 644700, - реализованы продукты питания через кафе - 756800. Организация арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 172800, в том числе НДС. За квартал совершены операции: - акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование 328800, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято; - акцептован счет-фактура за продукты - 275000, в т.ч. НДС – 10%, -командировочные расходы –120000, в т.ч. НДС. Организация перечислила НДС в бюджет – 28 апреля. Задание: 1. отразите операции в учете, определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал и пени. 2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал. Задача 3. Уставный капитал АО публичного типа «Квартал» состоит из 5000 акций. Учредителями являются иностранные организации - 1200 акций, российские физические лица - 1000 акций, российские организации - 2800 акций. Доходы АО открытого типа «Квартал» за 2019 год - 82200000, в т.ч. НДС. Расходы, признаваемые в бухгалтерском учете и в налоговом учете - 60850000. Расходы на рекламу, нормируемые в налоговом учете, - 4800000, в т.ч. НДС. По решению годового собрания акционеров, на дивиденды направлены 55% чистой прибыли. В 2019 году АО «Квартал» получило дивиденды от банка - 385000. Задание: - отразить операции в бухгалтерском учете - определить налог на прибыль и налог на доходы в виде дивидендов. Задача 4. Компания занимается выращиванием в 2019 году плодовых и ягодных культур. Режим налогообложения - ЕСХН. Покупателям отгружено на 1650000 руб., покупатели оплатили – 1345000 руб. Фирма уплачивает взносы на “травматизм” по тарифу 1%. В январе компания купила за 96 000 ₽ (в т. ч. НДС) и осуществила ввод в эксплуатацию производственного оборудования для использования в ЕСХН-деятельности. Она оплатила оборудование в феврале. В I полугодии были приобретены: - минеральные удобрения стоимостью 180 000 ₽ (в т. ч. НДС). По состоянию на 01.07.2018 г. оплачено только 108 000 ₽; - саженцы стоимостью 498000 ₽ (в т. ч. НДС). Были оплачены полностью. Заработная плата персоналу – 260 000 руб. Задание: - определите ЕСХН за полугодие.