Налоги и налогообложение

Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: - по налогу на добавленную стоимость; - налогу на прибыль организаций; - налогу на имущество организации; - налогу на доходы физических лиц. Таблица 1 Баланс организации на 1 января 20 _г. (извлечение) АКТИВ ПАССИВ Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб. I. Внеоборотные активы III. Капитал и резервы Нематериальные активы 1 600 Уставный капитал 50 000 Основные средства 31 000 Нераспределенная прибыль 12 000 Незавершенное строительство 1 300 II. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства Запасы: сырье, материалы 800 V. Краткосрочные обязательства запасы в незавершенном производстве 500 Кредиторская задолженность в том числе: НДС по приобретенным ценностям 7 800 поставщики и подрядчики 38 000 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) 3 000 Денежные средства 54 000 БАЛАНС 100 000 БАЛАНС 100 000 Таблица 2 Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 20 _г., тыс. руб. Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период всего в т.ч. стоимость недвижимого имущества 1 января 3 181 781 1 февраля 4 881 771 1 марта 4 781 761 1 апреля 4 681 751 1 мая 4 581 741 1 июня 4 481 731 1 июля 4 381 721 1 августа 4 281 711 1 сентября 4 181 701 1 октября 4 081 691 1 ноября 3 981 681 1 декабря 3 881 671 1января следующего года 3 781 661 Организация не пользуется льготами по налогу на имущество. Таблица 3 Штатное расписание организации № п/п ФИО Должность Оклад, руб.

1 Антонов А.Б. Директор 18 081 2 Захарова В.Г. Главный бухгалтер 17 081 3 Николаев И.К. Начальник цеха 16 581 4 Романов Ж.З. Рабочий 16 081 5 Сергеев К.М. Рабочий 16 081 ВСЕГО - 83 905 Районный коэффициент – 25%. Таблица 4 Дополнительные данные о сотрудниках организации № п/п ФИО Семейное положение Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли

1 Антонов А.Б. (учредитель фирмы) Женат 2 Дивиденды 5 681 руб. (январь) 2 Захарова В.Г. Вдова 1 Материальная помощь 5 081 руб. (июль) 3 Николаев И.К. Холост Нет Премия 2 581 руб. (декабрь) 4 Романов Ж.З.. (ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) Женат Нет Премия 281 руб. (декабрь)

5 Сергеев К.М. (Герой России) Женат 3 Материальная помощь 15 081 руб. (июль), премия 2 081 руб. (декабрь) Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ЗАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления. Ежемесячные операции, осуществляемые организацией № п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб.

1 2 3 1 Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы 2 Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС 46 018 НДС - 46018*20/120 = 7 670 7 670

3 Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет 65 018 НДС 65018*20 = 13 004 13 004 4 Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 13 481 5 С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС) 431 Кроме того: работникам выдана продукция в счет заработной платы: в феврале – 136 тыс. руб., в марте – 184 тыс. руб.; в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.; в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 4 900 тыс. руб.; в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.; в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год: 1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работни

Налоги и налогообложение контрольная работа